Numer podatkowy w Niemczech

Klasy podatkowe



Kierowco C+E, w momencie rozpocz臋cia pracy w Niemczech zostanie Ci nadany numer podatkowy. Mianowicie jest to Identifikationsnummer, znany r贸wnie偶 jako Steuer ID lub Tax ID. Jest to Tw贸j osobisty numer identyfikacyjny, kt贸ry nadawany jest tylko raz i jest unikalny tylko dla Ciebie. Numer ten potrzebny jest do identyfikacji Ciebie przez np. Urz膮d Skarbowy. 


Jak wygl膮da proces otrzymania numeru podatkowego?

Sprawa jest niezwykle prosta:

Nale偶y zabra膰 ze sob膮 dokument to偶samo艣ci, akt 艣lubu, akt urodzenia dzieci, umow臋 najmu, potwierdzenie od w艂a艣ciciela mieszkania, 偶e wprowadzi艂e艣 si臋 lub wype艂niony formularz Anmeldung bei einer Meldebeh枚rde鈥. Znajdziesz go przy wej艣ciu do ka偶dego B眉rgeramt (urz臋du miasta).

Zameldowa膰 si臋 w Niemczech si臋 pod konkretnym adresem- w贸wczas otrzymujesz potwierdzenie meldunku, czyli: Anmeldungbescheinigung.

Wa偶ne: ka偶dy osoba przyje偶d偶aj膮ca do Niemiec ma obowi膮zek zarejestrowa膰 si臋 w ci膮gu 14 dni!

Urz膮d skarbowy wysy艂a numer identyfikacyjny na adres zameldowania w ci膮gu kilku tygodni

Niemieckie prawo podatkowe wyr贸偶nia 6 klas podatkowych, kt贸re okre艣laj膮 jak b臋dziesz opodatkowany. Klasa podatkowa okre艣la kwot臋 zaliczki na podatek potr膮cany z wynagrodzenia oraz to ile przys艂uguje Ci zasi艂k贸w spo艂ecznych i jaka jest ich warto艣膰. Urz膮d Skarbowy dokonuje przydzia艂u klasy podatkowej na podstawie r贸偶nych kryteri贸w, mi臋dzy innymi stanu cywilnego.

Wielu Kierowc贸w C+E decyduj膮c si臋 na oferty pracy w Niemczech zadaje sobie pytanie do kt贸rej klasy podatkowej nale偶y. Kierowco zawodowy, informacje na temat tego, jakie wyr贸偶nia si臋 klasy podatkowe i komu przys艂uguj膮 znajdziesz poni偶ej. Dowiedz si臋 ju偶 teraz do kt贸rej z nich nale偶ysz!

Poni偶szy przegl膮d pokazuje, kt贸ra klasa podatkowa nale偶y do jakiego stanu cywilnego.


1 klasa podatkowa: kawaler, panna, wdowa, wdowiec, osoba b臋d膮ca w separacji

Wszystkie osoby, kt贸re nie maj膮 m臋偶a lub 偶ony niezam臋偶ne, kt贸re nie s膮 samotnymi rodzicami, s膮 klasyfikowane w pierwszej klasie podatkowej. Dotyczy to zar贸wno pracownik贸w samotnych, jak i rozwiedzionych lub owdowia艂ych. Wyj膮tkiem s膮 niedawne wdowy i wdowcy. Pozostaj膮 one w trzeciej klasie podatkowej w roku 艣mierci i rok po 艣mierci partnera. 

Klasa podatkowa 1 jest uwa偶ana za jedn膮 z mniej korzystnych klas podatkowych. Powodem tego s膮 wy偶sze potr膮cenia z tytu艂u ni偶szego zasi艂ku podstawowego . Ponadto pracownicy nale偶膮cy do pierwszej klasy podatkowej nie mog膮 korzysta膰 ze zwolnie艅 podatkowych. 

Aby niemiecki urz膮d skarbowy przyzna艂 1 klas臋 podatkowa  na 2022 i 2023 wymagane sa nast臋pujace dokumenty:

Antrag auf Ausstellung einer Bescheinigung f眉r den Lohnsteuerabzug 2022 i 2023

Wniosek o uznanie pracownika za podatnika podlegaj膮cego nieograniczonemu obowi膮zkowi podatkowemu w zakresie podatku dochodowego na rok 2022 i 2023 (polska wersje nale偶y podstemplowa膰 w polskim urz臋dzie skarbowym, wpisa膰 dane wnioskuj膮cego czyli Panow w punkcie A, w punkcie B wynagrodzenie brutto i podpisa膰, niemiecka wersje nale偶y tak samo wype艂ni膰 jak polska wersje). Dokument wniosek o uznanie pracownika za podatnika podlegaj膮cego nieograniczonemu obowi膮zkowi podatkowemu w zakresie podatku dochodowego na rok 2022 i 2023 musi zosta膰 przywieziony przez nowego kierowc臋 z piecz膮tka  polskiego urz臋du skarbowego w dniu podpisania umowy 

Kopia aktualnego dowodu osobistego


2 klasa podatkowa: rodzic wychowuj膮cy dziecko samotnie

Ta klasa podatkowa jest zarezerwowana dla pracownik贸w samotnie wychowuj膮cych dzieci. Aby m贸c ubiega膰 si臋 o drug膮 klas臋 podatkow膮, co najmniej jedno ma艂oletnie dziecko musi mieszka膰 z podatnikiem, kt贸ry mo偶e ubiega膰 si臋 o zasi艂ek rodzinny lub dodatek na dziecko. Co wa偶ne, 偶aden dodatkowy opiekun prawny nie mo偶e mieszka膰 w gospodarstwie domowym w postaci innej osoby doros艂ej.

Obci膮偶enie podatkowe w drugiej klasie podatkowej jest ni偶sze ni偶 w innych klasach podatkowych. Samotni rodzice mog膮 zatem otrzymywa膰 wy偶sze wynagrodzenie netto ze swojego wynagrodzenia brutto. Ta korzy艣膰 wynika z tak zwanej kwoty ulgi dla samotnych rodzic贸w, kt贸ra zwi臋ksza ulg臋 podatkow膮 w drugiej klasie podatkowej o 1908 euro. Je艣li masz wi臋cej ni偶 jedno dziecko, mo偶esz ubiega膰 si臋 o dodatkowy zasi艂ek w wysoko艣ci 240 euro na dziecko.


3 klasa podatkowa: 偶onaty /zam臋偶na, przy czym jedno z pary posiada wy偶sze dochody od partnera

3 klasa podatkowa jest zarezerwowana dla os贸b pozostaj膮cych w zwi膮zku ma艂偶e艅skim, kt贸re prowadz膮 jednoosobow膮 dzia艂alno艣膰 gospodarcz膮 lub kt贸rych ma艂偶onek nale偶y do klasy podatkowej nr 5. Z regu艂y ta kombinacja klas podatkowych jest wybierana, gdy jeden partner zarabia znacznie wi臋cej ni偶 drugi. W takim przypadku partner o wy偶szych zarobkach ubiega si臋 o klas臋 podatkow膮 3, natomiast partner z ni偶szym wynagrodzeniem brutto wybiera klas臋 podatkow膮 5.

Pracownicy w 3 klasie podatkowej mog膮 korzysta膰 z najwy偶szych ulg ze wszystkich klas podatkowych, a tym samym maj膮 najni偶sze odliczenia.  W sytuacji kiedy jeden ma艂偶onek jest w 3 klasie podatkowej, druga osoba ze zwi膮zku przypisana zostaje do 5 klasy podatkowej i nie mo偶e korzysta膰 z 偶adnych ulg. Jego potr膮cenia s膮 odpowiednio wysokie, co skutkuje ni偶sz膮 pensj膮 netto.

Ma艂偶e艅stwa, kt贸re wybra艂y klas臋 podatkow膮 3 dla lepiej zarabiaj膮cego partnera, mog膮 korzysta膰 z wy偶szego ca艂kowitego wynagrodzenia netto na koniec miesi膮ca. Taka kombinacja klas podatkowych nie prowadzi jednak do rzeczywistych oszcz臋dno艣ci podatkowych, poniewa偶 partnerzy musz膮 z艂o偶y膰 wsp贸lne zeznanie podatkowe na koniec roku.

Aby uzyska膰 3 klas臋 podatkowa na 2022 i 2023 sa konieczne nast臋puj膮ce dokumenty:

Antrag auf Ausstellung einer Bescheinigung f眉r den Lohnsteuerabzug 2022 i 2023

Wniosek o uznanie pracownika za podatnika podlegaj膮cego nieograniczonemu obowi膮zkowi podatkowemu w zakresie podatku dochodowego na rok 2022 i 2023 (polska wersje nale偶y podstemplowa膰 w polskim urz臋dzie skarbowym, wpisa膰 dane wnioskuj膮cego czyli Panow i zony w punkcie A, w punkcie B wynagrodzenie brutto, w punkcie C wynagrodzenie zony, podpisa膰 wraz z 偶on膮, niemiecka wersje nale偶y tak samo wype艂ni膰 jak polska wersje. Dokument wniosek o uznanie pracownika za podatnika podlegaj膮cego nieograniczonemu obowi膮zkowi podatkowemu w zakresie podatku dochodowego na rok 2022 i 2023 musi zosta膰 przywieziony przez nowego kierowc臋 z piecz膮tka  polskiego urz臋du skarbowego w dniu podpisania umowy

Kopia aktualnego dowodu osobistego!

Wieloj臋zyczny aktualny odpis skr贸cony aktu ma艂偶e艅stwa


4 klasa podatkowa: ma艂偶e艅stw o takich samych dochodach

Czwarta klasa podatkowa jest jedn膮 z trzech klas podatkowych dla ma艂偶e艅stw. Po 艣lubie oboje partnerzy s膮 automatycznie przypisywani do tej klasy podatkowej. Je艣li oboje partnerzy zarabiaj膮 mniej wi臋cej t臋 sam膮 kwot臋, mog膮 pozosta膰 w przedziale podatkowym 4, aby r贸wnomiernie roz艂o偶y膰 obci膮偶enie podatkowe. Pod wzgl臋dem wysoko艣ci dodatk贸w i odlicze艅  ta klasa podatkowa niewiele r贸偶ni si臋 od pierwszej klasy podatkowej. Jedyn膮 r贸偶nic膮 jest zasi艂ek na dziecko, kt贸ry w klasie 4 jest zmniejszony o po艂ow臋 z 8 388 euro do 4 194 euro i dzielony mi臋dzy ma艂偶onk贸w.


Klasa podatkowa 5 : 偶onaty (ni偶szy doch贸d)

Pi膮ta klasa podatkowa jest mo偶liwa tylko dla pracownik贸w w zwi膮zku ma艂偶e艅skim w po艂膮czeniu z klas膮 podatkow膮 3. Poniewa偶 w 5. klasie podatkowej ponoszone s膮 szczeg贸lnie wysokie odliczenia, ta klasa podatkowa jest szczeg贸lnie odpowiednia dla partnera o ni偶szych dochodach, je艣li mi臋dzy ma艂偶onkami wyst臋puje du偶a r贸偶nica w wynagrodzeniach. 


Klasa podatkowa 6 : osoba posiadaj膮ca dwie prace i pracuj膮ca w niepe艂nym wymiarze godzin

Klasa podatkowa 6 jest jedyn膮 klas膮 podatkow膮, kt贸ra jest brana poza jedn膮 z pozosta艂ych klas podatkowych. Ponadto jest niezale偶ny od stanu cywilnego. Ka偶dy, kto pracuje w niepe艂nym wymiarze godzin i zarabia wi臋cej ni偶 450 euro, musi zap艂aci膰 podatek od tego dochodu zgodnie z klas膮 podatkow膮 nr 6. Jednocze艣nie doch贸d z jego g艂贸wnego 藕r贸d艂a dochodu jest nadal opodatkowany wed艂ug jego pierwotnej skali podatkowej.

Klas臋 podatkow膮 6 uwa偶a si臋 za klas臋 podatkow膮 o najwy偶szym obci膮偶eniu podatkowym, poniewa偶 nie ma ulg w tej klasie podatkowej. Za prac臋 w niepe艂nym wymiarze godzin powy偶ej 450 euro nie mo偶na ubiega膰 si臋 o zasi艂ek podstawowy, zasi艂ek na dziecko ani zasi艂ek pracowniczy.


Czy mo偶esz zmieni膰 swoja klas臋 podatkowa?

Tak! Je艣li wzi膮艂e艣 艣lub, rozwiod艂e艣 si臋, zacz膮艂e艣 now膮 prac臋 鈥 w贸wczas mo偶esz ubiega膰 si臋 o zmian臋 klasy podatkowej w Niemczech. Mo偶esz r贸wnie偶 zmieni膰 klas臋 podatkow膮, je艣li zosta艂e艣 przypisany do niew艂a艣ciwej grupy przez urz膮d skarbowy. Wystarczy zwr贸ci膰 si臋 z wnioskiem o zmian臋 klasy podatkowej do dedykowanego urz臋du skarbowego. 


Luksmann, a klasa podatkowa?

Wybieraj膮c jedn膮 z 200 ofert pracy dla Kierowcy C+E oferowanych przez Luksmanna jeste艣 zatrudnionych na niemieckiej umowie o prac臋, bezpo艣rednio z pracodawc膮. W zwi膮zku z tym przys艂uguj膮 Ci niemieckie 艣wiadczenia socjalne, kt贸rych jest bardzo du偶o zwa偶aj膮c na to, 偶e Niemcy uchodz膮 za kraj socjalny. Z tytu艂u umowy bezpo艣redniej u niemieckiej firmy transportowej nalicza Ci si臋 niemiecka emerytura, kt贸ra jest znacznie wy偶sza ni偶 ta, wypracowana w polskiej firmie. By m贸c funkcjonowa膰 jako pe艂noprawny niemiecki pracownik nadawany Ci jest wspomniany wcze艣niej numer i od tego momentu pracujesz i zyskujesz niezliczone benefity :) 

殴r贸d艂o:

www.steuerklassen.com

https://steuerklassen.biz/

https://all-tax.pl/klasy-podatkowe-w-niemczech-wszystko-co-nalezy-wiedziec/